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    pc蛋蛋贴吧 www.crown108.com 来源:本站原创?作者:齐绍安?王云昭??时间:2018-04-27?【字体:??

    “各部门要加强沟通与协调,将审计发现的问题整改落到实处,将整改工作做扎实、做到位?!比涨?,在召开的云桂铁路三分部审计整改专题会议上,二十五局五公司总会计师、总法律顾问罗勇军针对内部审计发现问题如是强调。

    据悉,这是该公司在继年初“管理提升年”工作主线提出后,在审计工作方面作出的一项重要努力。为促进管理提升,堵塞管理漏洞,公司审计部门从以下四个方面重点开展工作,力求发挥审计工作在促进企业管理提升方面的最大化作用。

    强化事前和事中审计,变事后严办为过程控制

    针对当前项目审计多以事后审计为主,事前、事中审计力度弱的现状。而传统的事后审计只能等到项目收尾竣工后,再进行项目竣工审计。往往此时项目施工过程中的问题已经定性,审计只能对该项目的盈亏,及管理上的问题提出事后的审计意见。为进一步推进“关口前移”,该公司审计部门将内部审计的思路从查找现存的错误问题,转向为识别和查找项目业务工作中的风险点和可控制点,从事后追踪逐步转为事前和事中的监督与防范,强调事前和事中审计,从严办变成审计过程监督,将问题消灭在萌芽状态,这样不仅可以在宏观上控制风险,且能通过对公司经营提出合理化建议,发挥内部审计应有的作用,使审计工作向高层次发展,使内部审计真正成为受公司各级管理人员欢迎的“智囊”。

    增加独立性的同时,重点关注审计对象的全面性

    在开展内部审计工作过程中,该公司不仅局限于对项目财务、计划等各部门提供的数据进行罗列,还对项目工程量、成本计价、物资设备管理的合法合规性及经营效益进行审核分析,对项目管理中普遍存在的问题进行揭示并提出意见;此外,内审人员除了进行改革审计的新方式、新方法外,还让公司内审人员及财务人员充分了解相关业务部门的业务及核算,尤其是对工程量核算、成本计价、物资材料及单价消耗对比、设备管理方面,避免出现业务“短板”,如此也更有利于项目的盈亏原因分析,进而对项目提出更有用的意见或建议。

    做好问题归类上报,建立健全科学有效的制度体系

    根据审计过程中发现的问题及缺陷,审计部门有针对性的提出意见和建议,推动相关部门弥补相关漏洞,建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。同时根据审计发现的问题建议各业务职能部门补充和完善各项管理流程,减少管理漏洞,降低管理风险,保证公司管理处在有效的受控状态。确保制度的贯彻落实,形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制。以此次云桂铁路三分部审计发现问题为例,该公司召开审计问题整改专题会议,针对发现问题列出整改清单,由机关经管部、安质部、物资部、工程部及所涉项目主要负责人成立专项工作组,实行清单管理、定期汇报制度,并针对发现问题及时查找制度短板和管理漏洞,推动建立科学有效的制度体系。

    做好审计问题整改跟踪工作,全面落实审计工作成果

    将审计结果转化为管理成果是目前审计工作存在的老大难问题,往往审计报告签发生效就是当作审计档案封存,审计发现的问题得不到重视。针对此类问题,该公司审计及相关部门建立起问题整改落实机制,一是严格按照审计程序,下发审计决定。二是严格要求被审计单位针对问题认真进行整改,审计部门加强审计问题整改回访工作。三是存在重大问题,移交公司纪检监察部门进行进一步的核实处理。四是在公司内部一定范围内实行通报制度。

    该公司通过以上方面“四招破题”,坚持以项目管理高风险点和关键环节为审计重点,以点带面反映项目的管理情况,核实项目效益状况。通过检查和评价项目管理情况,找出项目的管理不足,及时反馈项目部和各相关部门,促进企业内部管理的改进和提升,最终形成审计工作闭环。经此系列措施,该公司在集团所属各单位审计工作考核排名中位列前三,为企业创效、?;す凶什涣魇鸬焦丶饔?。


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